老师，有这样一个问题困扰着我，百思不得其解，向您求助如何进行账务处理。去年购买原材料，款已付货已到，发票未到，已做暂估入账。借：应付账款 贷：银行存款 借：原材料 贷：应付账款（暂估）然后正常主营业务成本转入本年利润。这样做有问题吗？数月后，发票到了一部分，怎么做账？希望得到您的帮助，谢谢

老师，有这样一个问题困扰着我，百思不得其解，向您求助如何进行账务处理。去年购买原材料，款已付货已到，发票未到，已做暂估入账。借：应付账款 贷：银行存款借：原材料 贷：应付账款（暂估）然后正常主营业务成本转入本年利润。这样做有问题吗？数月后，发票到了一部分，怎么做账？希望得到您的帮助，谢谢

答： 您好！这样操作没有问题，等发票到了后，冲暂估，然后按照发票金额再平掉一部分应付账款

老师，咨询一个暂估入账的问题：假如公司2023年5月份库存商品做了一笔20000元的暂估入账，到2023年7月份的时候取得了一张19500元的发票，这时候需要先红冲8月份的暂估入账，然后再做一笔准确的分录，请问中间的500元差额还需要单独做个分录调整一下账目吗？比如，这500元少了，公司二季度的主营业务成本就少了？具体能否给稍微详细解答一下吗？非常感谢

答： 你好，你赞估库存商品的已经结转了成本吗？如果是的话，红冲之前的在做发票的，你只做差额的话，你的库存商品好做吗？如果好做的话可以。借应付账款 贷库存商品500 借库存商品借主营业务成本-500

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

成本暂估入账后，下个冲回了，暂估成本比实际成本高了20元，冲回成本:借库存商品20，贷主营业务成本20，然后月末结转后，利润表的本年营业成本累计数与科目余额表的成本累计数不一致，差了20元，怎么回事

答： 你换一种方式处理，你借主营业务成本负的20贷，库存商品负的20，用这种方式去处。