老师，有这样一个问题困扰着我，百思不得其解，向您求助如何进行账务处理。去年购买原材料，款已付货已到，发票未到，已做暂估入账。借：应付账款 贷：银行存款 借：原材料 贷：应付账款（暂估）然后正常主营业务成本转入本年利润。这样做有问题吗？数月后，发票到了一部分，怎么做账？希望得到您的帮助，谢谢

老师，有这样一个问题困扰着我，百思不得其解，向您求助如何进行账务处理。去年购买原材料，款已付货已到，发票未到，已做暂估入账。借：应付账款 贷：银行存款借：原材料 贷：应付账款（暂估）然后正常主营业务成本转入本年利润。这样做有问题吗？数月后，发票到了一部分，怎么做账？希望得到您的帮助，谢谢

答： 您好！这样操作没有问题，等发票到了后，冲暂估，然后按照发票金额再平掉一部分应付账款

一季度加大主营业务成本使一季度利润为负，暂估的主营业务成本如何账务处理？借方主营业务成本，贷方科目怎么写？

答： 你好，可以暂估着先 借主营业务成本贷应付账款-暂估

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，建筑公司工地施工人员买保险（已经结转成本）。因为之前没收到发票，当普票做的暂估入账，现在收到专票了是不是要做三笔：1.做相同的分录用负数冲之前的暂估入账 2.重新入账 3.冲之前的成本，借：主营业务成本（进项负数）贷：保险费 （进项负数）

答： 你好，是的，是这样处理对，先把原来的洪峰再按发票做账就行了。