2020年3月做了一笔400万的暂估入账，借:主营业务成本 40万 贷:应付账款 ——暂估入账 40万 ，每月收到发票 做 借:主营业务成本 应交税费 贷:应付账款——xxx公司 ，然后冲回暂估 做 借:应付账款——暂估入账 贷:主营业务成本—借方负数。老师请问这样处理对吗

໊໊柒 ໊ 追问

2021-01-14 11:33

老师，因为12月之前我们公司一直代账在做，这个暂估的主营业务成本不是不含税的吗

郭老师 解答

2021-01-14 11:35

你好
暂估的应该不含税的

໊໊柒 ໊ 追问

2021-01-14 11:40

好的，现在就是我做12月份的账，当时代账那边和我说 应付账款——暂估入账还有  61079.92，然后12月份我们就来了含税发票金额61079.92元，但这个是含税金额，所以按理说实际能冲账金额是57622.57（3%税率），然后就还剩3457.35元没冲，对吗老师

郭老师 解答

2021-01-14 11:42

最后一次全部都红冲的

໊໊柒 ໊ 追问

2021-01-14 11:43

不是只能冲不含税金额吗

郭老师 解答

2021-01-14 11:43

不你的暂估全部红冲

໊໊柒 ໊ 追问

2021-01-14 11:44

可是以往开的发票都是冲的不含税金额的

໊໊柒 ໊ 追问

2021-01-14 11:45

不含税金额做暂估，不也应该用不含税金额来冲账吗

郭老师 解答

2021-01-14 11:55

你暂估是不含税的吗

໊໊柒 ໊ 追问

2021-01-14 12:03

我看代账以往冲账都是用的不含税金额

郭老师 解答

2021-01-14 12:14

那就不含税的金额冲，但是你的暂估应该是最后0

໊໊柒 ໊ 追问

2021-01-14 12:15

老师，如果用这次的发票冲，那暂估就还不是0

໊໊柒 ໊ 追问

2021-01-14 12:15

税没计进去不是吗

郭老师 解答

2021-01-14 12:19

你好，是的还是不含税的冲。

໊໊柒 ໊ 追问

2021-01-14 12:20

可是老师12月份已经过去了，这笔3457.35暂估是没法冲了

郭老师 解答

2021-01-14 12:24

你好，你可以在这个月红冲暂估。

໊໊柒 ໊ 追问

2021-01-14 12:26

那我就直接  借:应付账款——暂估入账61079.92   贷 :主营业务成本  —61079.92  ，一笔直接把暂估余额全部冲掉是吗

郭老师 解答

2021-01-14 12:29

你好事的可也可以这么做的。

໊໊柒 ໊ 追问

2021-01-14 12:30

可是我直接这么做，代账那边是这样回我的，我迷茫了

郭老师 解答

2021-01-14 12:33

他的意思是让你继续暂估以后发票到了再红冲。

໊໊柒 ໊ 追问

2021-01-14 12:37

老师，12月公司还有其他成本发票，少的这部分不能用哪些成本来冲吗

郭老师 解答

2021-01-14 12:38

你好，你暂估的，只要发票没有到你就可以继续干过，他这应该是为了让你们少交所得税。