我们公司2021年以176000元处置了一辆车，增值税22880元，处置的时候显示车辆原值：234513。27元，累计折旧是211061。94元，处理这辆车应该怎么处理这笔业务

暖暖的阳光 追问

2024-05-05 15:55

1、借：银行存款  198880
       贷：固定资产清理    176000
           应交税费-应交增值税-销   228880

2 、借：固定资产清理   23451.33
     累计折旧：211061.94
贷：固定资产：234513.27
3、借 固定资产清理   152548.67
          贷  其他业务收入：  152548.67
4、借：固定资产清理：23451.33
   贷：其他业务收入：23451.33

当时处理这笔业务是这样处理的，这样做可以吗

小菲老师 解答

2024-05-05 15:56

3、借 固定资产清理 152548.67
贷 其他业务收入： 152548.67
4、借：固定资产清理：23451.33
贷：其他业务收入：23451.33


你这两笔是什么？

暖暖的阳光 追问

2024-05-05 15:57

这是之前会计处理的，感觉就不对，也不知道哪里不对

小菲老师 解答

2024-05-05 15:58

同学，你好


3、借 固定资产清理 152548.67
贷 其他业务收入： 152548.67
4、借：固定资产清理：23451.33
贷：其他业务收入：23451.33
这个感觉不对

暖暖的阳光 追问

2024-05-05 16:00

这笔业务正确的应该怎么处理，按您第一次说的那样处理吗

小菲老师 解答

2024-05-05 16:01

同学，你好
按照我第一次说的那样处理

暖暖的阳光 追问

2024-05-05 16:01

还有交税应该怎么交，除了缴22880的增值税外，还需要交什么 税

小菲老师 解答

2024-05-05 16:02

同学，你好
不需要交其他税了

暖暖的阳光 追问

2024-05-05 16:05

借：固定资产清理   23451.33
累计折旧211061.94
贷：固定资产234513.27


借：银行存款  198880
贷：固定资产清理  23451.33
   应交税费-应交增值税-销   22880
    资产处置损益   152548.67

暖暖的阳光 追问

2024-05-05 16:06

是不是这样做这一笔业务，那这个损益还用交企业所得税吗

小菲老师 解答

2024-05-05 16:07

同学，你好
嗯嗯，是的

暖暖的阳光 追问

2024-05-05 16:08

是不是需要按176000交企业所得税，这样做还感觉少点什么

小菲老师 解答

2024-05-05 16:09

同学，你好
企业所得税要看整个企业的盈利状况

暖暖的阳光 追问

2024-05-05 16:10

之前年度调整过来的业务，之前年度已经完了，补税要按这个收入的基数去补，麻烦您给我说详细一些好吗

小菲老师 解答

2024-05-05 16:12

同学，你好
资产处置损益 152548.67

按照这个缴纳所得税

暖暖的阳光 追问

2024-05-05 16:15

增值税是按176000交的，不一样的基数缴纳吗，你能给我说详细一下吗，

小菲老师 解答

2024-05-05 16:17

增值税是根据销售的金额缴纳

所得税是根据盈利的金额缴纳