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小菲老师

职称： 中级会计师,税务师

2024-04-12 19:14

同学，你好
嗯嗯，可以的

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相关问题讨论
同学，你好 嗯嗯，可以的
2024-04-12 19:14:32
你好   这是增值税的应税范围 所以要交  
2022-10-17 11:30:24
你好，加记抵减是记入到营业外外收入的。
2022-01-13 14:57:57
能直接入管理费用 调成税局的数
2024-06-07 17:26:56
同学，您好。假设这5万是不含税金额。则： （1）增值税收入确认 a.确认时间:根据增值税相关规定，纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天为纳税义务发生时间；先开具发票的，为开具发票的当天。 b.在本题中，商业运营管理公司于 2024 年 7 月 1 日一次性收取了商户的运营管理费 5 万元，此时已收讫销售款项，所以增值税纳税义务发生时间为 2024 年 7 月 1 日。 c.确认金额: 增值税收入确认金额为 5 万元。（假设5万是不含税金额） 二、企业所得税收入确认 a.确认原则:企业应按照权责发生制原则确认收入。权责发生制原则要求企业以权利和责任的发生来决定收入和费用的归属期。 b.确认时间及金额:对于商业运营管理公司与商户签订的运营管理合同，合同期限为 2024 年 7 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日，虽然在 2024 年 7 月 1 日一次性收取了 5 万元运营管理费，但在企业所得税上，不能将 5 万元全部确认为 2024 年的收入。 应在合同期限内，按照时间进度分期确认收入。2024 年应确认的企业所得税收入为 5 万元 ×（6/12）=2.5 万元；2025 年应确认的企业所得税收入同样为 2.5 万元。
2024-10-12 08:40:21
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