老师你好，我想问一下，劳务派遣业务，和用工单位多申请了应付工资，本来是要发放出去的，但是未发放，下个月这笔转为管理费了，我怎么做账务处理呢，收到的时候是直接结转成本了的，借其他业务成本，应交税费-简易计税，贷应付职工薪酬。那现在我转为管理费了这一部分我是不是，借应付职工薪酬，贷其他业务收入，应交税费-简易计税？

奇异果 追问

2024-04-08 10:45

就是公司和用工单位申请了整个月的应付工资，但由于员工是未上满一个月的，就按照未上满的发放了，那就有多余的应付工资了，这一部分就不返回给用工单位了，直接作为我们的派遣费这样打税

郭老师 解答

2024-04-08 10:46

好，那你就一块儿做你的主营业务收入就行。

郭老师 解答

2024-04-08 10:46

你单位的主营业务收入不变，你的成本会减少。

奇异果 追问

2024-04-08 10:53

那我做账刚申请的时候是借其他业务成本，应交税费-简易计税，贷应付职工薪酬，然后转为收入的时候借应付职工薪酬，贷其他业务收入，应交税费-简易计税是对的嘛？因为我多申请的那部分差额税费是下个月开票的时候把这个差额少扣除然后开出来打税的

郭老师 解答

2024-04-08 10:53

对的是的，你的这个其他业务成本不就变少了吗？

郭老师 解答

2024-04-08 10:53

本来你这个其他业务成审是100，现在是80。

奇异果 追问

2024-04-08 10:58

那就是其他业务成本差额也是要反记账回去的意思吗？

郭老师 解答

2024-04-08 11:02

你报税了吗？没有报税的话，你可以不用反结账，直接在这个月调整。

奇异果 追问

2024-04-08 15:47

还没有报税 那就是直接这个月用其他业务和应付职工薪酬调整吗？

郭老师 解答

2024-04-08 15:48

对的对的，是这么做的。