找大明明老师，有问题请教。谢谢!

微信用户 追问

2024-03-27 10:34

老师，公司找代理人帮我们公司办理证书培训拿证，老板要求代理人开发票，代理人说如果按真实业务开培训费要代扣代缴20%个税，不愿意开，老板就要求代理人开其他的不用交个税的发票来充，这样能行吗？

大明明老师 解答

2024-03-27 10:42

你好，是你们找了个代理人 要求他开发票给你们，然后你给他代理费吗？如果是这样的话， 理论上代理费需要你这边帮他代扣代缴，实物中不一定要这样去操作。个税目前就工资这部分管控的比较严 ，其他问题不大的。 你就让他去支付宝上开一个 服务费的 普通发票给你们就行 税点直接绑定他个人支付宝代扣的，大概在1%左右

微信用户 追问

2024-03-27 10:44

老师，这个服务费需要我们公司代扣代缴吗？还有我这个放在外账的付款申请单的事由能不能按经济实际内容来写八大员培训费，因为发票开的是服务费这样子

大明明老师 解答

2024-03-27 10:48

你好是的  因为他是个人，给你们提供了服务，理论上来说 是你们公司帮他代扣代缴。 代扣代缴的部分从他的费用里扣除下来，但是实物中可以不用去这样做，个税就工资这部分把控好就行。临时人员提供的劳务可以省略。 如果你们需要他提供专票 让他去税务局代开专票，税点也直接从他的支付宝里扣除的   你好  这个不好写培训费，因为这是一项代理服务，是他帮公司办理证书为你们提供了办理证书的服务， 不是为你们提供培训服务

微信用户 追问

2024-03-27 10:57

老师， 上次也是这种情况，代理人为了不想代扣代缴，就去税局代开了装潢工程的发票过来。然后我的付款申请单就填了两份，一份按真实的事由写的代理八大员培训费。另一张和发票一起的就按发票内容填的事由支付装潢工程款，这张是做到外账的。这样做可以吗？现在 又出现一样的情况，代理人那边还想这么操作，我没同意

大明明老师 解答

2024-03-27 10:59

嗯 你就和他说不用代扣代缴  就让他们去开个普通发票过来就行  也就1%的税点，按真实的业务去开 服务费就行  以后如果还有遇到这种事情都按照这样去操作。问题不大的。 

大明明老师 解答

2024-03-27 11:02

个税这块 你只要把控好工资要按照实际去缴纳个税 不能都卡在5000元这个节点上去申报工资。 因为工资这块和社保挂钩。社保现在都是电子税务局申报的。  其他的临时的服务费这些很难去排查。所以问题不大

微信用户 追问

2024-03-27 11:07

老师，在实物中，财务一般要准备哪些单据啊？目前为目我只准备了费用报销单和付款申请单，其他的不就知道了

大明明老师 解答

2024-03-27 11:28

单据的话 付款单 报销单 原始单据包括收据 发票这些 其他的有合同就附上合同 没有合同也没事  付款单和报销单要老板签字

大明明老师 解答

2024-03-27 11:30

然后你们是建筑行业 收尾的时候还要个工程验收单 结算书之类的

微信用户 追问

2024-03-27 11:32

老师，这个付款申请单的申请人上必须填我们单位人员的名字，还是收款单位要按排人过来填写并在申请人处填写他们的名字？这个可有要求呀

大明明老师 解答

2024-03-27 11:34

付款单的申请人上是要我们公司的人的名字，一般就是财务人员或者是对接业务的那个人员的名字  报销的也是要我们公司的人  

微信用户 追问

2024-03-27 11:44

老师， 公司在付家具款时，正好对方单位的人员在，我就让对单位填的付款申请，申请人也填的是对方单位员工的名字，然后找我们老板签字的，款也付出付出了，这样是不是错了，需要作废重新填写找老板补字吗

大明明老师 解答

2024-03-27 11:57

之前的算了，钱已经付掉了，以后的话  付款单的身份人和报销单的申请人 都要写我们公司的人的名字就好了   付款单写好了  让收方签字确认一下金额也行   口头沟通好金额   不用对方签字也可以  这个没有硬性的要求

微信用户 追问

2024-03-27 12:00

老师，给公司提供劳务的个人代开属于劳务报酬类的发票税率太高从而不愿开票，公司只好做无票支出，这样对公司方面可有风险？

大明明老师 解答

2024-03-27 12:28

你好 如果对方不需要发票的情况下 我们公司可以做无票收入。对公司是没有风险的，现在有很多公司 没有开发票就不做收入的 都是以开发票的收入为准，然后结合税负率 做进费用。

微信用户 追问

2024-03-27 12:36

老师，是给我们公司提供劳务的个人不愿开票给我们，我们做无票支出，这样公司会有风险吗？

大明明老师 解答

2024-03-27 12:54

你好 如果是别人不愿意给你们开票  你们做无票支出的话   只要在汇算清缴的时候 把这笔无票费用 纳税调增就行  因为没有发票 所以不能在税前扣除 或者你就不要把这笔费用做到外账里面去 也行   钱通过私户收进来

微信用户 追问

2024-03-27 13:14

老师，我们是新成立的建筑工程 公司，目前还没有什么业务，但有许多费用支出，比如办各种证书，公司装潢、买办公家具、办公用品、厨房用品等等。有许多是没有发票的，我目前都是通过公司户转的，也就是说没票和有票都没分开。没有发票的就用备查账登记了无票支出，在汇算清缴时再调，后期肯定还有许多无票支出，让老板提供个私户，做内账户，到现在一直没提供。

大明明老师 解答

2024-03-27 13:20

如果是这样子的话 那这些无票支出在最后都要纳税调增  不能在税前扣除，不过你们公司目前没有什么业务等于没有收入，在没有收入的情况下，即便这些费用纳税调增，你们也是不需要缴纳企业所得税的，因为你们公司还有其他的人员工资/社保这些费用可以在税前扣除  总体来说还是亏损   只是明年如果你们有了收入，前面的费用等于白白浪费掉了。后期如果还是一直没有拿到发票，那必须要提供私户，如果一直不提供私户，那就只能交税 你要和他说清楚这个事情，如果他愿意交税是没有问题  如果他不愿意交税 还是得按照你的想法来

微信用户 追问

2024-03-27 13:24

老师，他不开票大不了我就做无票支出，公司不能税前抵扣。会不会给公司带来风险？还有现在还在筹建期，工资社保这些费用是做到开办费里，今年汇算清缴调增，在以后年度营业期里再调减这样操作对吗？

大明明老师 解答

2024-03-27 13:27

只要在汇算清缴的时候纳税调增  就不会有风险， 做在开办费里的工资社保这些都能税前抵扣的   只有没有发票的费用才不能税前抵扣