对于本月有上一年度的销售退回的货物，账务处理怎么做？

徐阿富老师

职称：中级会计师

2018-04-05 07:14

你好，对于退回上年度的货物，账务，1、贷：主营业务收入（红字）贷：应收账款 2、借：主营业务成本(红字）借库存商品 3、同时借：主营业务收入贷：以前年度损益调整 4、借：以前年度损益调整贷：主营
业务成本 5、借：以前年度损益调整贷：利润分配

小月月追问

2018-04-06 07:21

完全看不懂老师的，写得好乱

徐阿富老师解答

2018-04-06 21:21

你好，首先，退回货物，1、贷：主营业务收入（红字）贷：：应交税费（红字）贷：应收账款这个明确吗？然后销售的时候有结转成本的，现在退货了，要不要把结转成本冲回来？这个就是2 、借：主营业务成本(红字）借库存商品然后你这个月有销售冲红要不要结转利润的？但这个利润是要冲去年的，那么就要用以前年度损益调整科目，我先说到这里，你明白了吗？应该是你没理解，不是我说得乱。