请问老师，企业所得税季报的附报事项中的职工薪酬数据，记成本与实际支付的职工薪酬中的数，是年度数据还是第四季度的数

Dreams 追问

2026-01-13 11:02

实际支付包括工资，社保，工会经费吗

家权老师 解答

2026-01-13 11:06

实际支付包括工资和奖金

Dreams 追问

2026-01-13 11:07

已计成本应付职工薪酬是该科目贷方
实际支付是这个科目的借方金额吗

家权老师 解答

2026-01-13 11:09

不能简单那么理解


根据1-12月账面数字填报
事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。
一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬
2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。

Dreams 追问

2026-01-13 11:13

好的，谢谢老师，很全面的回复

家权老师 解答

2026-01-13 11:17

不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。

Dreams 追问

2026-01-13 11:17

那实际交的社保不能算吗

家权老师 解答

2026-01-13 11:18

实际交的社保公司部分算在计入成本费用，不能算支付的工资

Dreams 追问

2026-01-13 11:56

那要与个税系统一致吗

家权老师 解答

2026-01-13 11:59

不一定一致的哈。根据账面数字一致