销售方票上个月已开5万 货只发了一大半还有7千的货未发 对于销售方的金额怎么退还给购货方 销售方的账务处理 购货发的账务处理

小智老师 解答

2020-11-18 11:43

您好，
销售方已确认收入和成本，要开具红字发票
借：主营业务收入
       应交税费——应交增值税(销项税额)
  贷：应付账款
同时：
借：发出商品
  贷：主营业务成本
购货方发票已经认证，需要开具红字发票信息表给销货方
借：应收账款
  贷：在途物资
         应交税费-应交增值税-进项税额

古丽米热 追问

2020-11-18 12:33

金额 需要退吗？

小智老师 解答

2020-11-18 12:42

您好，这7000没有发货，按理应该退给贵司。

古丽米热 追问

2020-11-18 13:27

那请问老师票已开 税点也收了，退给购货方的7千金额需要含税退 

小智老师 解答

2020-11-18 13:36

您好，对方可以开具红字发票，这个月销项就可以少一点。

古丽米热 追问

2020-11-18 13:37

对方是 销售方吗？

小智老师 解答

2020-11-18 13:38

是的，销售方开红字发票。

古丽米热 追问

2020-11-18 13:42

金额 是退已开票上的金额吗

小智老师 解答

2020-11-18 13:43

您好，金额就是未发货的7000元。

古丽米热 追问

2020-11-18 13:43

金额是退已开票上的含税金额吗 

小智老师 解答

2020-11-18 13:43

您好，是的，7000就是含税金额。

古丽米热 追问

2020-11-18 13:45

谢谢老师

小智老师 解答

2020-11-18 13:46

您好，为学员解惑是我们的职责，您的好评是对我们的鼓励。