上月销售一批货物，破损严重。客户退回后发了一批新的，现在有退货入库单，出库单怎么做账务处理，上月已开发票，确认了收入，现在这批破损的货又退回了供应商，又该怎么进行账务处理

小冉 追问

2020-04-29 12:36

上月出库已开票，客户也打款，已经确认收入。这个月10号发了新的一批同金额数量的货给客户，20号收到客户退回的破损货物并已开入库，然后再把这批货开了出库单退回厂家，账务应该怎么处理

朴老师 解答

2020-04-29 12:42

直接红冲你的收入分录就可以了

小冉 追问

2020-04-29 13:19

老师你可以写一下分录吗？还有退回厂家换货的

朴老师 解答

2020-04-29 13:25

借银行负数贷主营业务收入负数贷销项负数
换货的如果是同一种不用做分录的

小冉 追问

2020-04-29 13:32

也就是说换同一种商品数量金额没变，不用做账务处理，但退回厂家换货的，已经开了退货出库单，换的货还没回来，也是同金额同货物，这又怎么处理呢

朴老师 解答

2020-04-29 13:38

你可以先单独记一下，然后入库之后销了就行了，不用做分录

小冉 追问

2020-04-29 14:43

是单独建一个台账对吧

朴老师 解答

2020-04-29 14:59

嗯，是的，单独记一下就行

小冉 追问

2020-04-29 15:02

谢谢老师，上月发票开错了，这个月开了负数发票，然后又开了正确的发票，分录怎么做呢？客户要普票开成了专票

朴老师 解答

2020-04-29 15:12

直接红冲之前的收入分录再做蓝字的就可以了