老师，我接手了一家商贸公司，一般纳税人，发现该公司在2023年4月有一笔进货（金额326.76元，税额42.48元，价税合计369.24元）根本没有发票，但是原会计做账的时候是当作有专票的情况做的账~原来做的是： 借 库存商品326.76 借 应交税-增-进项42.48，贷 应付账款369.24 我现在要怎么做呢？当时这一单根本就没有发票！

肖雪 追问

2024-03-14 16:13

老师，之前做的分录就是借库存商品啊。现在还是借库存商品吗？

肖雪 追问

2024-03-14 16:13

现在这个商品已经没有了。

郭老师 解答

2024-03-14 16:13

当然啦，这个金额是42.48。

郭老师 解答

2024-03-14 16:13

没有发票的，他不就是价税合计，你的库存商品，当时少写了42.48，现在加进去。