商贸公司，用公司库存商品给员工发疫情期间福利，分录如何写？税前可否抵扣？是否要算个税？

郭老师 解答

2021-12-29 16:03

福利费按照工资的14%抵扣企业所得税，前提是你购买的这个货物有发票。

努力的Lacey 追问

2021-12-29 16:04

如果有抵扣要怎么做啊？

郭老师 解答

2021-12-29 16:04

借库存商品
贷应交税费应交增值税进项转出。

郭老师 解答

2021-12-29 16:04

然后上面的分录都是加税合计的金额。

努力的Lacey 追问

2021-12-29 16:05

如果有不在公司入职，是公司投资方的人员在本公司办公，也需要扣缴个税吗？

努力的Lacey 追问

2021-12-29 16:07

库存商品按进价扣减吧？

郭老师 解答

2021-12-29 16:09

你好，股东的按照分红20%。

努力的Lacey 追问

2021-12-29 16:10

股东公司的员工也要按20%吗？相当于借调人员

郭老师 解答

2021-12-29 16:12

你好，股东公司这个是给企业的吗？

郭老师 解答

2021-12-29 16:13

你给他申报个税，没有工资、薪金或者是劳务报酬都可以。

努力的Lacey 追问

2021-12-29 16:15

那他们在其他公司有申报个税，有影响吗？

努力的Lacey 追问

2021-12-29 16:17

不是给企业是给个人

郭老师 解答

2021-12-29 16:21

你好，给个人相当于给外面的人这个做视同销售
按偶然所得20%。

郭老师 解答

2021-12-29 16:21

借销售费用贷，库存商品应交税费、应交增值税销项。

郭老师 解答

2021-12-29 16:21

不光个人需要交个税，你们单位需要交增值税了。

努力的Lacey 追问

2021-12-29 16:23

这也不算外面的人，在我们这里上班，除了没签劳动合同，社保工资不发，其他福利跟公司员工一致

郭老师 解答

2021-12-29 16:28

那你给他申报个税吗？劳务报酬的也可以啊，只要没有申报，都是属于外面的。

努力的Lacey 追问

2021-12-29 16:31

劳务报酬需要发票吗？这个是不是按20%扣个税啊

郭老师 解答

2021-12-29 16:32

好对的是的，需要的交20%-40%的个税。