老师好，我们公司是商贸公司，关于库存商品，之前记的账一直是没有数量，只有金额，可能当时记账的人员没有做进销存，而且，实际库存总金额与账面库存总金额也对不上，请问，现在要如何整理这些数据呢？ 比如：之前账面库存总金额为100元（只有一个总金额，是没有数量的），现在实际库存为60件*单价10=600元。

珍 追问

2024-01-17 07:53

将实际数调整为账面数吗？但是，实际库存是有发票、供应商给我们的送货单的，单据里面是写着单价10元的哟

廖君老师 解答

2024-01-17 07:56

您好，是的，实际库存是仓库的金额，财务账面数是按取得发票记账（购入按发票，以前销售出库时成本结转错了），账务账套的金额不能随便改大（要有发票），我们只能调整仓库的收发存报表了

珍 追问

2024-01-17 21:15

您的意思是，以后会计期间，不能调账面，只能调实际库存的总金额吗？但是实际库存就摆在眼前，难道还能将实际库存的数量减少或增多吗？

廖君老师 解答

2024-01-17 21:21

您好，账面比实际金额小，以后我们销售成本做的分录金额要比实际的收发存金额要少，这样才能慢慢把账实调成一要瓣。
2.就是因为我们以前核算不对，才需要调整呀，每月账实相符，哪有这些麻烦事嘛

珍 追问

2024-01-17 21:29

请问：1、您说的，以后账面的销售成本要做少一点，就是账面要少一点销售的意思吗？2、您刚才不是说只能调实际库存数，不能在以后调账面数吗？

廖君老师 解答

2024-01-17 21:50

您好，1.是的，比如进销存的销售成本100，我们分录做90
2.因为账面比实际库存少，就是调实际数据啊，账面是我们录凭证的金额，

珍 追问

2024-01-17 21:56

意思是，将销售做少（你说的销售成本做少，我听不太明白），账面库存就慢慢变多，慢慢会与实际库存数一致了，对吗?

廖君老师 解答

2024-01-17 21:57

您好，是的，就是这个意思

珍 追问

2024-01-17 21:57

意思是账面上少卖一些货，另一边，账面上要慢慢将商品入库存，对吗？

廖君老师 解答

2024-01-17 21:58

您好，错的是以前，我们购入账和实要一样的，调整销售成本，慢慢调整为账实相符

珍 追问

2024-01-17 22:01

请回复：1、意思是，账面上少卖一些货，另一边，账面上要慢慢将商品入库存，对吗？ 2、如果账面数大于实际数，后期是否要多卖一些货，另一边商品入库存的时间要拖延一下呢？

廖君老师 解答

2024-01-17 22:03

您好，1 账面上要慢慢将商品入库存，不对，购入是账实相符的，
2 如果账面数大于实际数，销售成本在分录里就要大于进销存表里的销售成本。 
另一边商品入库存的时间要拖延一下，不对，我们调的是以前的错误，以后的购入都是要账实相符，不能再错了

珍 追问

2024-01-17 22:09

好像终于有一点点明白了，那么，请问：1、不管是谁大谁小，都是在以后调整销售成本的会计分录，对吗？2、具体是如何调整销售成本分录呢？请否举个有数字的例子呢？比如上面说的，财务账面上库存100元，实际库存为60件*单价10=600元。请写分录，这样才明白

廖君老师 解答

2024-01-17 22:14

您好，1 是的，我们以前错了，从现在开始（购入）都要做对，只调销售成本
2 本月销售了20件，仓库实际成本是 200，账面只出100除3等于33.33
借：主营业务成本  33.33  贷：库存商品  33.33
你看，实际库存 400，账面库存66.67，差额慢慢变小

珍 追问

2024-01-17 22:59

清晰了一点，请问：
1、为何要除以3呢？
2、我之前问过另外一位老师，该老师说，在以后账面上补充库存即可，请问这个方法可行吗？原理是什么呢？
3、如果之前除了账面库存与实际对不上外，还有之前的销售没有记账，是否也是只调销售成本？具体是如何调呢？

珍 追问

2024-01-17 23:06

麻烦老师明天有空回复一下哈，谢谢！

廖君老师 解答

2024-01-18 06:56

您好，1.我写的是60件卖了20年，就是卖了1/3，对应账面也是结转1/3成本
2.这个您问下以前回复您的老师，我认为不行，因为财务入账必须是有发票的，这是我们以前的账错了，发票早就有了
3.现在除了销售成本没有其他可调，因为购入是确定的，一定要有发票，