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董孝彬老师

职称： 中级会计师

2026-02-09 19:38

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-02-09 19:43

您好，我也是商贸业，
1. 库存是没卖出去的货，留抵0是已认证的进项税全被当期销项税抵完了，没剩。  
2. 可能是正常卖货消耗了进项，比如进货含税113万（进项13万），销售含税226万（销项26万），应纳税额=26-13=13万，库存再多也会把进项用完。  
3. 也可能是进货没拿专票（没进项）、或前期留抵已被后期销项耗尽。  
4.假设本月销售结转成本：  
   借：主营业务成本  X  
   贷：库存商品      X  
   借：应交税费—应交增值税（销项税额）  Y  
   贷：应交税费—应交增值税（进项税额）  Z  
       应交税费—应交增值税（转出未交增值税）  Y-Z  
   若Y=Z，则转出未交增值税=0，留抵为0。

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相关问题讨论
 同学您好，很高兴为您解答，请稍等
2026-02-09 19:38:52
好，查一下什么原因，你是多结转了成本，还是少做了入库？
2023-10-10 10:55:55
您好 在暂估入库时，借 库存商品的金额是含税的 按照对方开发票的价税合计金额填写入账
2024-03-08 10:10:58
你好！ 应该含税金额记入应付职工薪酬…工资（奖金）
2022-03-25 15:32:32
是不是开出发票与取得发票，商品名称不一致？
2025-02-19 11:26:30
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