前期入账的费用在汇算清缴前没有取得发票，纳税调增，后面有取得发票了，如何处理。

王晓晓老师 解答

2024-03-01 11:55

就是需要去做汇算清缴的更正申报

小可爱 追问

2024-03-01 11:55

老师怎么追补，具体怎么操作，

王晓晓老师 解答

2024-03-01 11:56

就是需要去做汇算清缴的更正申报，该退税退税，或者亏损的就增大亏损额

小可爱 追问

2024-03-01 11:57

是更正当年纳税调增那年汇算清缴的表吗

王晓晓老师 解答

2024-03-01 11:59

是的，就是你调增的那年的申报表

小可爱 追问

2024-03-01 12:01

要是发票超过5年取得，还可以追补扣除吗

王晓晓老师 解答

2024-03-01 12:02

超过5年就不可以了

小可爱 追问

2024-03-01 12:04

老师，那要是以前发生的费用没有入账，超过5年发现，入账的话是不是不可以追补扣除，5年内发现，就可以追补扣除

王晓晓老师 解答

2024-03-01 12:05

是的，就是这个意思，不过你如果是小企业会计准则可以适用未来适用法，就不用追补，记当年可以了

小可爱 追问

2024-03-01 12:07

记当年，当年需要纳税调增吗，这个费用不属于当年

王晓晓老师 解答

2024-03-01 12:08

不需要，小企业会计准则可以允许计入当年，不用调增

小可爱 追问

2024-03-01 12:08

哦，好的，谢谢老师

王晓晓老师 解答

2024-03-01 12:09

不客气的，工作顺利，麻烦及时评价