老师，汇算清缴前未付清年前的电费，且未取得发票，是不是要纳税调增啊，如果汇算清缴后结清并取得发票了呢，又怎么处理？

紧张的西装 追问

2022-01-26 22:01

若是汇算清缴后拿到，是不是要进行纳税调增

王超老师 解答

2022-01-26 22:03

是的，你之前暂估的成本要调减的

紧张的西装 追问

2022-01-26 22:11

那这个汇算清缴后如何账务处理

王超老师 解答

2022-01-26 22:13

因为进行正常的账务处理就可以了

紧张的西装 追问

2022-01-26 22:15

如何做会计分录？

王超老师 解答

2022-01-26 22:17

你原来的分录是怎么样的？你写一下，我帮你判断一下

紧张的西装 追问

2022-01-26 22:19

暂估：借:销售费用，贷：应付账款

王超老师 解答

2022-01-26 22:21

你这个汇算清缴没有拿到发票，那么这个分录要红冲的

紧张的西装 追问

2022-01-26 22:23

跨年了，直接红冲？

王超老师 解答

2022-01-26 22:24

你这个金额大概是多少？如果金额小的直接红冲就可以了

紧张的西装 追问

2022-01-26 22:24

金额挺大的，几十万吧

王超老师 解答

2022-01-26 22:25

那么，你需要通过以前年度损益调整科目

紧张的西装 追问

2022-01-26 22:25

借：应付账款，贷以前年度损益调整？

王超老师 解答

2022-01-26 22:26

是的，你的分录是正确的

紧张的西装 追问

2022-01-26 22:27

那汇算清缴后支付的年前的电费要入到当期费用吗？

王超老师 解答

2022-01-26 22:31

我没有明白你的意思，可以把问题描述的清晰一点吗？

紧张的西装 追问

2022-01-26 22:37

比如6月份付去年12月的电费，因为之前已经做了纳税调整了，那这个费用是记入当期吗

王超老师 解答

2022-01-26 22:40

我还是没有明白你的意思，你之前也已经做过纳税调整了，那么你这个发票是哪里来的？