下图转账手续费未取得银行开具的发票，汇算清缴时需要纳税调增嘛？

阡陌红尘。 追问

2022-05-10 12:31

在下图（十七）其他里调整嘛？账上金额是2531，税收金额不填嘛

meizi老师 解答

2022-05-10 12:36

你好； 是的；   在其他栏次去调整   

阡陌红尘。 追问

2022-05-10 12:40

l老师，看下我调整的几个地方有没有问题，调整完按2.5%缴企业所得税嘛

meizi老师 解答

2022-05-10 12:42

 你好；    嗯是的。 年应纳税所得额低于100万。符合小微按2.5%缴纳所得税     

阡陌红尘。 追问

2022-05-10 12:46

市场监督管理局的罚款有收据，我们也不能税前扣除嘛？一定要调增嘛

meizi老师 解答

2022-05-10 12:50

 好； 是的。 要调增处理的。     

阡陌红尘。 追问

2022-05-10 13:01

罚款20000，就要交500元企业所得税吧

meizi老师 解答

2022-05-10 13:02

你好；  如果直接按2.5%来 计算 ；是的 

阡陌红尘。 追问

2022-05-10 13:09

那之前没有计提这部分所得税，怎么做？

meizi老师 解答

2022-05-10 13:53

 你好； 补计提； 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税；  借  应交税费-应交企业所得税；贷银行存款 ； 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整

阡陌红尘。 追问

2022-05-10 16:49

这是做几个分录啊，计提是在汇算清缴之后嘛?

meizi老师 解答

2022-05-10 16:52

 你好；  现在就可以计提了。 也可以汇算之后一起做