想咨询老师一个社保代扣问题，公司有规定员工做满半年社保就公司全部缴交，包括工作的半年个人缴交的那部分，那具体我应该怎么做账呢？ 1.计提工资的时候要把个人缴交那部分计提吗？ 借：管理费用-工资 贷：其他应收款-代缴个人社保 应付职工薪酬 2.发放工资的时候因为暂时也不会扣款，还是公司先代缴了，等员工满半年后要怎么做分录呢？ 3.缴交社保的时候这样做对吗 借：管理费用-社保 其他应收款-代缴个人社保 贷：银行存款

钵仔糕  追问

2018-03-29 11:59

其实整个过程是不会在员工的工资里体现出来的，只是操作上我不知道怎么做账，个人负担的部分平常是不在员工的工资里扣的，只是工作满半年后我不知道要怎么做分录，还有在这半年里我的其他应收款-代缴个人社保要怎么做？

方亮老师 解答

2018-03-29 13:23

计提单位负担的社保：
借：管理费用等
贷：应付职工薪酬-社保费
缴纳社保：
借：应付职工薪酬-社保费
贷：银行存款

钵仔糕  追问

2018-03-29 13:43

个人负担的部分就没有体现出来啦？缴纳社保的时候个人部分还是公司出的
比如应发工资3000，扣个人部分社保公积金 500，实发2500，计提的时候是不是
借 管理费用-工资3000  贷  其他应收款-代缴个人社保500  应付职工薪酬2500
发放工资的时候就录
借    应付职工薪酬2500   贷  银行存款  2500

方亮老师 解答

2018-03-29 13:47

如果不在员工的工资里面扣除，不用体现个人负担的部分，个人和单位负担的部分合计金额编制老师写的分录即可。

钵仔糕  追问

2018-03-29 15:37

如果员工未满半年离职了，那我要怎么做分录扣款呢？

方亮老师 解答

2018-03-29 15:40

1、冲销单位负担的社保费：
借：应付职工薪酬-社保费
贷：管理费用等
 2、扣回款项时：
借：银行存款
贷：应付职工薪酬-社保费