老师好，我公司租了个房子，租期2年，所有发票一次性开出来了，但付款是半年付，而费用是按月分摊，假设每月10000元租金，那么没付的部分我不知应放在哪个科目做账： 借：管理费用-房租分摊 10000 预付账款-房租费用 50000 （没付的部分不知放哪个科目）180000 贷：银行存款 60000 其他应付款 180000

陈洋 追问

2024-01-25 11:16

因为发票开出了两年，所以还没付的部分，跟应付账款对应的，我应该放哪个科目？

玲老师 解答

2024-01-25 11:16

你好 你不是付款方吗  

陈洋 追问

2024-01-25 11:21

我是付款方。您看我上面写的分录，180000没付的部分，借方不知放在哪个科目里

玲老师 解答

2024-01-25 11:21

付款的这个租赁期开始没有？

玲老师 解答

2024-01-25 11:22

没有付款的这一部分租赁期开始没有。

陈洋 追问

2024-01-25 11:25

没有，二年，半年付一次，但发票开出来了

玲老师 解答

2024-01-25 11:27

那咱没有发生的租赁的也没有支付的。这个不用账务处理。
你不要考虑发票全开出来了。 咱们付款的提前付款的记录，预付账款。
然后到租赁期开始时摊销到管理费用等科目。

玲老师 解答

2024-01-25 11:27

这样是不存在差额的，不存在的。

陈洋 追问

2024-01-25 11:39

您意思开出票的180000不用做账？那怎么体现“应付账款金额呢”

玲老师 解答

2024-01-25 11:40

咱要是提前付款了，就是借预付账款贷银行存款。后面租赁期开始按月摊销，借管理费用等待预付账款。一个月的金额。