老师，您好！之前公司正常发放工资，所以个税都是在实际支付时计提个税。 分录-（支付时） 借：应付职工薪酬-工资 贷：银存、其他应收、应交税费-个人所得税。 现在工资未发放，提前申报个税，支付个税时分录是这样： （计提）借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个税， （支付个税）借：应交税费-个税 贷：银存

陈工 追问

2023-12-29 10:22

工资未发，计提个税，凭证后面的附件附啥？

计提必需要在上月计提，下月支付，对吧？

东老师 解答

2023-12-29 10:22

这个可以把工资表附在后面

东老师 解答

2023-12-29 10:22

一般都是先计提，然后再发放的

陈工 追问

2023-12-29 10:40

现在工资未发放，提前申报个税，支付个税时分录是这样：
（计提）借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个税， （支付个税）借：应交税费-个税 贷：银存
实际发放工资时借：应付职工薪酬-工资（应发工资是含个税的）贷：含个税部分金额怎么写？这个怎么平？
是不是计提时写：借：其他应收款-个税  贷：应交税费-个税 更好些

东老师 解答

2023-12-29 10:40

对，我觉得按照您最下边这么做感觉更好一些