你好！老师，我单位11个月开的加油专票已经申报抵扣，12月份发现这张票开错了，这个月开的销项负数把那张发票冲回来。我这个月怎么做账务处理

飘雪ygl 追问

2023-12-27 19:03

借：管理费用   应交税费-应交增值税（进项税额）  贷：现金

东老师 解答

2023-12-27 19:04

按照红字发票，借管理费用负数 贷库存现金负数  应交税费应交增值税进项税额转出
再按照新开的发票  借：管理费用 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：现金

飘雪ygl 追问

2023-12-27 20:07

谢谢老师，知道了

飘雪ygl 追问

2023-12-27 20:08

我在申报增值税报表点把进项税额转出点填在里面吧

东老师 解答

2023-12-27 20:10

对，转出需要填写在附表二里面

飘雪ygl 追问

2023-12-27 21:15

好的，老师知道了。谢谢！

东老师 解答

2023-12-27 21:15

不客气，帮忙给个五星好评，多谢多谢