老师你好，我1月份收到了专票，已入账，已抵扣.但这个月发现发票开错了，让对方重新开，重新开的发票该放哪里？放1月份替换掉错的那张？可开票日期是5月份啊。

攀登者 追问

2025-05-14 09:49

这笔分录做到哪个月里？

家权老师 解答

2025-05-14 09:52

做到5月份就行了哈。如果那张发票没有勾选就退回了，可以直接附在1月的凭证后边

攀登者 追问

2025-05-14 10:03

如果那张发票没有勾选就退回了，可以直接附在1月的凭证后边   ：不管以后几月重开的都可以放到原来做账的地方是吗？

家权老师 解答

2025-05-14 10:08

是的，关键是你1月怎样做的账？1月没有发票做的应交税费-待转进项，那么就做到5月
借：应交税费-增值税-进项  
贷：应交税费-待转进项

攀登者 追问

2025-05-14 10:10

那以前错的发票已经认证后来又红冲，收到对方重新开的还能认证抵扣吗？怎么做账呢

家权老师 解答

2025-05-14 10:13

你已经抵扣再红冲重开做账
借：增值税-进项  
贷：增值税-进项转出

攀登者 追问

2025-05-14 10:20

我做的账是：1月收到发票：借：成本                                                 2月认证时：借：应交税费-应交增值税（进项）
                                                应交税费-待认证进项税                                             贷：应交税费-待认证进项税
                                            贷：预付账款

在这种情况下，5月把这票红冲了该怎么做呢？

家权老师 解答

2025-05-14 10:22

你已经抵扣再红冲重开做账就是这个：
借：增值税-进项  新开发票进项
贷：增值税-进项转出 红字发票红冲

攀登者 追问

2025-05-14 10:22

上面发的格式乱了，以这个为准
我做的账是：1月收到发票：借：成本   应交税费-待认证进项税  贷：预付账款
                     2月认证时：借：应交税费-应交增值税（进项）贷：应交税费-待认证进项税 
在这种情况下，5月把这票红冲了该怎么做呢？

家权老师 解答

2025-05-14 10:28

就是前边说的那个分录，有什么疑问吗

攀登者 追问

2025-05-14 10:48

不知道你写的待转进项是哪个科目

家权老师 解答

2025-05-14 10:52

是这个分录
已经抵扣再红冲重开做账就是这个：
借：增值税-进项    新开发票进项勾选
贷：增值税-进项转出   红字发票红冲进项