老师，是这样的，刚接手一个公司，库存挺乱的，直接按库存表开发票后发现有货物开成了负数，就暂估了库存并结转了成本，当时做借 库存商品 贷 应付账款 暂估 借 主营业务成本 贷 库存商品，现在这本是我开票开错而成为负数的，是肯定没有发票来的了，现在去调增没问题，可应付账款 暂估得怎么

老师，是这样的，刚接手一个公司，库存挺乱的，直接按库存表开发票后发现有货物开成了负数，就暂估了库存并结转了成本，当时做借 库存商品 贷 应付账款 暂估 借 主营业务成本 贷 库存商品，现在这本是我开票开错而成为负数的，是肯定没有发票来的了，现在去调增没问题，可应付账款 暂估得怎么

答： 由于不能取得发票，只能是按实际数量、金额暂估平账处理。如果是由于多结转成本造成本的负数，将多结转的成本冲回后平账

老师你好，库存商品暂估入库，借：库存商品/暂估入库 贷：应付账款/暂估入库，结转成本，借：主营业务成本 ，贷：库存商品/暂估入库 发票回来了，红字冲销暂估入库，借：库存商品/暂估入库 贷：应付账款/暂估入库 ，借：库存商品/XX 贷：银行存款 ，我想问的是，这库存商品/XX，现在有数据，怎么处理。谢谢

答： 你好，再做一个借主营业务成本负数贷，库存商品暂估入库负数。然后再做一个发票的，借主营业务，成本贷库存商品。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

我现在有点弄混了。我的库存商品在2017年11月暂估一笔600的商品，11月开票销售出去了，借：库存商品-暂估入库 贷：预付账款-暂估入库 也结转了成本。现在发票收发票我入库了。在冲暂估入库借：预付账款-暂估入库 贷：库存商品-暂估入库。这样的步骤，这库存商品多了这么一笔。是不是分录错了啊?

答： 您需要再按收到的发票重新做一笔分录即可。