请问暂估分录按道理是借库存商品，贷应付账款-暂估的，能后结转借主营业务成本，贷库存商品，可为什么有的人直接做一笔借主营业务成本，贷库存商品-暂估，少掉一笔暂估库存的，这2者有什么区别吗

清 追问

2022-03-21 12:43

好的，那1年中有几个月都暂估了库存商品，比如1月暂估200，2月暂估200，3月暂估200，并这几月都分别做了结转成本合计是600，能后在没跨年情况下比如11月收到发票是400，那相当于暂估大于实际购进的，那我实际收到发票的这个月，怎么做账务处理啊

朴老师 解答

2022-03-21 12:48

同学你好
原分录负数红冲暂估的
然后按照发票来做
如果没有发票就直接调增

清 追问

2022-03-21 13:00

是先做冲借库存商品-600，贷应付账款-暂估-600，能后按实际购进做借库存商品353.98，应交税费-应交增值税-进项税46.02，贷应付账款400，是这样做的吗

朴老师 解答

2022-03-21 13:11

对的

是这样做的哦

清 追问

2022-03-21 13:15

那暂估后每月结转了成本合计600我可以不管他，可以吗，还是说一定要调账成借主营业务成本-200，贷库存商品-200，

朴老师 解答

2022-03-21 13:22

同学你好
汇算清缴之前没有发票要调增

清 追问

2022-03-21 14:01

好的，那我可以把之前多结转的成本用负数冲销吗，比如原来结转成本300元，能后收到发票能结成本如200，那我就冲之前多结的借主营业务成本-100，贷库存商品-100，可以吗

朴老师 解答

2022-03-21 14:08

同学你好
en
这个可以的哦

清 追问

2022-03-21 21:13

听说那多结转的成本可以不调，那比如多结转成本200不调整，那要怎么做才能不调，

朴老师 解答

2022-03-22 06:42

同学你好
要调整的
直接纳税调整明细表调增就可以