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郭老师

职称： 初级会计师

2023-11-23 07:44

借信用减值损失贷还账准备，
借坏账准备贷应收账款

郭老师 解答

2023-11-23 07:45

结转损益，借本年利润，
贷主营业务成本、其他业务成本、管理费用、销售费用、财务费用、税金及附加、营业外支出、信用减值损失

借主营业务收入、其他业务收入、投资收益、营业外收入
贷本年利润

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相关问题讨论
借信用减值损失贷还账准备， 借坏账准备贷应收账款
2023-11-23 07:44:09
你好，补提的会计分录你们怎么做的？
2020-02-17 12:42:14
你好，坏账准备是之前根据应收账款计提的一部分。计提坏账准备： 借：资产减值损失 贷：坏账准备。 实际发生坏账时 借：坏账准备 贷：应收账款。 从上述分录可以看出，企业实际发生坏账时，冲减了坏账准备贷方的金额，所以计提的坏账准备减少了。
2022-02-24 11:21:36
1、当对某一笔应收账款计提坏账时： 借：资产减值损失 贷：坏账准备 2、当该笔坏账以后部分收回时： 借：坏账准备 贷：资产减值损失 3、确实无法收回的应收款项 借：坏账准备 贷：应收账款 4、部分收回应收款时 借：应收账款 贷：坏账准备 同时对应收款做收回处理： 借：银行存款 贷：应收账款
2022-01-25 14:08:27
企业前期已确认坏账，本期核销时，不需要将已确认的信用减值损失换到营业外支出，只需将应收账款余额和坏账准备对冲即可，损益也不用换原来的科目。 具体账务处理如下： 一、前期确认坏账准备时 借：信用减值损失 贷：坏账准备 二、本期核销坏账时 借：坏账准备 贷：应收账款 这样处理后，信用减值损失已经在前期确认并影响了损益，本期核销坏账只是应收账款和坏账准备这两个资产类科目之间的对冲，不涉及对前期已确认损益科目的调整。
2025-01-07 09:32:53
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  • 老师您好。这样做对吗？ 问

    整体框架对，只有社保缴纳的分录错了：不该把个税放里面，且个人社保部分的处理逻辑也不对。 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 答

  • 我感觉这个是不违反啊 答案违反我理解的是担任多 问

    结论：违反独立性规定。 理由： 上市公司（公众利益实体）关键审计合伙人（含项目合伙人、项目质量复核人）任职时间需累计计算，上限为 5 年。 A 注册会计师 2020-2023 年担任项目合伙人，已累计任职 4 年，未满足 5 年上限，但也未进入冷却期。 2025 年他重新担任项目质量复核人，属于关键审计合伙人职务，任职时间会接着之前的 4 年继续累计，会突破 5 年的法定上限，违反轮换要求。 答

  • 老师好。2025年的账有误，通过以前年度损益调整修 问

     同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答

  • 老师，这是啥情况呀？ 问

    管理费用结转多转了 692.5 元，导致期末不该有余额的损益类科目出现贷方余额。 处理：反结账，把结转管理费用的凭证金额改成和借方发生额一致，结平余额即可。 答

  • 海外进货后有一部份不良品，后来退一部份回去换货， 问

    老师正在计算中，请同学耐心等待哦 答

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