、计算题 1.某国有企业为增值税一般纳税人，2018年相关生产经营资料如下: (1)全年实现不含税的销售收入9000万元。 (2)发生的产品销售成本5000万元，含有职工工资1000万元、支付的职工福利费100万元、拨缴工会经费25万元和发生的职工教育经费25万元。 (3)发生销售费用1000万元，其中广告费600万元。(4)发生管理费用900万元，其中含业务招待费60万元。(5)发生销售税金800万元(增值税600万元)。(6)发生财务费用50万元。 (7)发生营业外收入60万元，营业外支出50万元。计算该企业2018年应缴纳的企业所得税。

、计算题1.某国有企业为增值税一般纳税人，2018年相关生产经营资料如下:(1)全年实现不含税的销售收入9000万元。 (2)发生的产品销售成本5000万元，含有职工工资1000万元、支付的职工福利费100万元、拨缴工会经费25万元和发生的职工教育经费25万元。(3)发生销售费用1000万元，其中广告费600万元。(4)发生管理费用900万元，其中含业务招待费60万元。(5)发生销售税金800万元(增值税600万元)。(6)发生财务费用50万元。(7)发生营业外收入60万元，营业外支出50万元。计算该企业2018年应缴纳的企业所得税。

答： 会计利润总额的的计算是 9000-5000-1000-900-200-50+60-50=1860

某小汽车生产企业为增值税一般纳税人,2018年的相关财务数据为:(1)全年取得产品销售收入总额68 000万元,产品销售成本45 800万元,税金及附加9 250万元。(2)销售费用3 600万元。(3)管理费用2 900万元,其中含业务招待费280万元、新技术研究开发费用100万元。(4)财务费用870万元。(5)营业外收入320万元以及直接投资其他居民企业分回的股息收入550万元。(6)营业外支出1 050万元,其中含该企业通过省教育厅向某山区中小学捐款800万元。(7)成本费用中含2018年度实际发生的工资费用3 000万元、职工福利费480万元、职工工会经费90万元、职工教育经费70万元。(8)7月10日购入一台符合有关目录要求的安全生产专用设备,不含税金额234万元,当月投入使用。(9)假定企业实行分季预缴方式,并假定前三季度的预缴金额为990万元。要求: 计算2018年度应缴纳的企业所得税

答： 学员你好，会计利润=68000-45800-9250-3600-2900-870+320+550-1050=5400 业务招待费限额=68000*0.005=340 280*0.6=168 所以调整=280-168=112 研发扣除=100*0.75=75 股息调减550 捐赠=5400*0.12=648 800-648=152调增

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

甲制造企业为增值税一般纳税人，2022年度取得销售收入8800万元，销售成本为5000万元，会计利润为845万元。2022年甲企业其他相关财务资料如下：（1）在管理费用中，发生业务招待费140万元，新产品的研究开发费用280万元（未形成无形资产计入当期损益）。 （2）在销售费用中，发生广告费700万元，业务宣传费140万元。（3）发生财务费用900万元，其中支付给与其有业务往来的客户（非关联方）全年借款利息700万元，年利率为7%，金融机构同期同类贷款利率为6%。（4）营业外支出中，列支通过减灾委员会向遭受自然灾害的地区的捐款50万元，支付给客户的违约金10万元。（5）已在成本费用中列支实发工资总额500万元，并实际列支职工福利费105万元，上缴工会经费10万元并取得“工会经费专用拨缴款收据”，职工教育经费支出20万元。要求：计算甲企业2022年度的应纳税所得额____万元。

答： 同学稍等正在为你编辑中