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我们给工厂预付车款100万元 工厂直接在100万上折让5.5万元 开给我们的增票就直接扣除了现金折让 （但是 开给我们的发票就在前几台车扣除了折扣， 同样的车型后面几台发票上就没有体现折让了，同样的车型开出的发票就有几千元的价差，因为前几台车已经用完了折扣 现在100万的预付款余额还有19300元 ）我的库存商品的入库成本怎么来计算合理呢，内账的话，就是100万的汇款可以提1055000元的车
杨玉娟
于2018-02-09 09:51 发布 725次浏览
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职称：
2018-02-09 10:04
老师，考试时，税二的综合所税率表和月度都不会给出 问
同学你好，以前是给税率的，现在要是不给的话， 只能死记， 月度与年度是 税率是一样的， 年度速算扣除数=月度速算数*12 答
你好，老师这张报表上的进项大与销项，还有简易计税 问
进项大于销项、存在简易计税项目及留抵税额时，账务处理需区分一般计税与简易计税项目，分别核算税额，具体如下： 1. 一般计税项目：进项＞销项形成留抵税额 采购时（取得进项税）：借：原材料 / 费用等应交税费 —— 应交增值税（进项税额）贷：银行存款等 销售时（计提销项税）：借：银行存款等贷：主营业务收入应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 月末结转（进项＞销项）：无需专门结转，“应交税费 —— 应交增值税” 借方余额即为留抵税额，可结转至下期抵扣，分录不体现，保留余额即可。 2. 简易计税项目：单独核算，税额不得抵扣 计提简易计税税额时：借：银行存款等贷：主营业务收入应交税费 —— 简易计税 缴纳简易计税税款时：借：应交税费 —— 简易计税贷：银行存款 3. 关键注意事项 简易计税项目对应的进项税不得抵扣，需直接计入成本（如采购时明确用于简易项目，进项税不单独核算，全部计入成本）。 留抵税额仅针对一般计税项目，与简易计税项目无关，无需互相抵减，分别申报即可（一般计税项目申报留抵，简易计税项目单独申报缴纳）。 答
长期股权投资出售比例的部分总是搞不清楚？ 问
同学你好 具体哪里不懂 答
2022年购买金税盘：280元 借：管理费用-办公费280 贷 问
所谓抵减税，是这样抵减的 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-减免税款 答
老师，你好，资产负债表的其他应收款为负数可不可以， 问
其他应收款负数要调，但不是调增资产总额，而是重分类到 “其他应付款”（负债科目），资产总额不变，不会影响小微企业资格。 若税务要求调后资产超标，大概率是误判，你可提供重分类说明（附分录），证明资产总额没超，仍符合优惠条件；若确实资产超 5000 万，才需补税。 答
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