2022年购买金税盘：280元 借：管理费用-办公费280 贷：银行存款280 借：应交税费-应交增值税-减免税款280 借：管理费用-办公费-280（红字） 之前是这样做的，结转的分录再如何写？是一般纳税人，在结转时，是已抵减了的

00 追问

2025-11-05 10:42

那这里的应交税费-未交增值税，这个科目如何平帐呢？

家权老师 解答

2025-11-05 10:44

说明你22年没有抵税，抵税就应该平账了，
现在直接调整利润分配-未分配利润

00 追问

2025-11-05 10:51

在申报时，这280元是已抵减了的

家权老师 解答

2025-11-05 10:55

那么你检查当时应交税费-未交增值税，没做账抵减应该有贷方余额的，不然就是计提税金计提少了

00 追问

2025-11-05 10:58

就是这笔280元还挂了帐，这笔280元没有平帐

家权老师 解答

2025-11-05 10:59

检查当时应交税费-未交增值税，没做账抵减应该有贷方余额的，不然就是计提税金计提少了，
现在要检查，问题出在哪里？

00 追问

2025-11-05 11:15

这笔280元没有找到计提的分录？这笔280元还要计提吗？

家权老师 解答

2025-11-05 11:19

280只是抵减增值税，抵减的是应交的增值税，比如当月要交1280，抵减280，实际只交1000
现在的问题，要么你计提的增值税没计提够1280，不然因为你实际只交了1000，计提够了，应该应交税费-未交增值税有280的余额