有进项，有可全额抵扣的减免税，销项税大于前两者，怎么做会计分录体现要交增值税？

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-02-08 17:10

借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷；应交税费-未交增值税

勤追问

2018-02-08 17:16

银行扣款时就是:借:应交税费-未交增值税<br>贷:银行存款。这样转出未交增值税，进项税，减免税都是有余额的？

邹刚得老师解答

2018-02-08 17:17

你好，是的，有余额也是正常的，不是说进项，销项这些没有余额了账务处理就正确了的

勤追问

2018-02-08 17:24

邹老师，销项税额抵减是什么情况下用的？

邹刚得老师解答

2018-02-08 19:16

你好，没有销项税额抵减明细的

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