老师，之前几个月一直有进项未抵扣 ，这个月有销项而且大于进项税额，月末怎么做分录? 我只知道销项税额是 借：应交税费_应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费_未交增值税 或者说，但进项税额月底未抵扣怎么做呢 谢谢

婉约·奶茶 追问

2021-12-12 21:59

之前没有销项，我只是勾选了，但记账怎么做呢？要转入什么账户吗

郭老师 解答

2021-12-12 22:00

借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项

婉约·奶茶 追问

2021-12-12 22:03

借：应交税费-应交增值税销项
贷：应交税费-应交增值税转出（未交增值税）


借：应交税费-应交增值税转出（未交增值税） 
贷：应交税费-应交增值税进项  很抱歉我不太明白什么意思，两个分录

郭老师 解答

2021-12-12 22:12

销项和进项分别结转到转出未交增值税

婉约·奶茶 追问

2021-12-12 22:32

销项转出时要减去进项那部分吗

郭老师 解答

2021-12-13 07:41

不减
借应交税费应交增值税销项100
贷应交税费应交增值税转出未交增值税100
借应交税费应交增值税转出未交增值税80
贷应交税费应交增值税进项80
需要交增值税

借应交税费应交增值税转出未交增值税，20
贷应交税费，未交增值税20