我们是小规模劳务公司，21年6月的账开发票产生收入，发现当时只做了借：主营业务成本-人工费，贷：应付职工薪酬，没做结转分录（借：主营业务成本-人工费、贷：劳务成本），现在怎么调账，昨天有老师回答了，计提时 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬，结转时：借 主营业务成本 贷：劳务成本 说是直接补记分录，但是我还是想问下，是不是我要把这笔分录先红冲了，然后再做正确的分录

魁梧的路人 追问

2023-10-31 15:01

当时只做了这一笔分录，借：主营业务成本-人工费，贷：应付职工薪酬-工资

郭老师 解答

2023-10-31 15:03

没有收入吗？如果没有收入的话，红虫重新做。

魁梧的路人 追问

2023-10-31 15:14

当月有开票收入的，那就是先红冲，然后再把正确的分录写上就行，本年利润科目不用调整是吗，老师

郭老师 解答

2023-10-31 15:14

你好，当月有收入的情况下不用动，如果没有收入的话，需要动红冲，你是软件做账，月末它自动结转本年利。

魁梧的路人 追问

2023-10-31 15:25

哦，就是说这笔分录这样做也对，不用调整，对吗老师

郭老师 解答

2023-10-31 15:27

做了收入是正确的，你还没有看懂什么意思吗？有收入才能有成本