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2017年底购进一批商品，且已经销售出去，但在2017年度未收到进项发票，当时进行了暂估入账，也结转了主营业务成本。2018年1月收到进项发票，暂估价比发票高。这种跨年度的情况账务如何处理？还有汇算清缴时要不要进行纳税调整？
惠蕙惠
于2018-01-31 11:30 发布 962次浏览
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邹老师
职称： 注册税务师+中级会计师
2018-01-31 11:34
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精选问题
老师，请问我智能配单之前就需要收集所有单证还是 问
同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答
老师，我们其他应付-法人 借方余额挂了1680万，实际 问
可补票部分：购物卡找售卡方补开预付卡发票，利息让法人去税局代开贷款服务发票，凭票入账并按规定扣除 / 代扣个税。 回扣部分：无法合规入账，若为真实佣金需对方代开经纪代理发票，超比例或无票部分需纳税调增。 应急平账：法人先转回资金冲减借方余额，避免被认定为股息红利补缴 20% 个税。 风险提示：回扣若属商业贿赂，存在行政 / 刑事风险。 答
现金流量表根据银行存款明细账登是吗 问
不是，现金流量表不能直接根据银行存款明细账登记，需结合多类账簿和凭证分析填列。 现金流量表的编制基础是现金及现金等价物，包含库存现金、银行存款、其他货币资金，以及期限短、流动性强的投资。编制时要区分经营、投资、筹资三类活动，需对照记账凭证判断资金性质，再结合银行存款明细账、库存现金日记账、总账及相关科目（如应收账款、应付账款、固定资产等）的数据进行归集和调整。 答
老师，我们有个供应商，账户有问题，现在就剩几百，我们 问
那个直接打现金收据就行了哈，不需要那么复杂 答
城镇土地使用税和房产税信息都采集完了，也提交了， 问
你前面的方框写上再提交 答
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