送心意

朴老师

职称会计师

2023-09-21 12:44

出口样品未报关已收汇,应作为产品销售收入,视同内销征收增值税,并确认销售费用,汇算清缴时所得税视同销售调整收入成本。
借:销售费用,贷:库存商品
应交税--应交增值税(销项税)。如果后续需要报关,可以调整出口报关金额,把原来的样品金额并入以后的出口金额中报关出口

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出口样品未报关已收汇,应作为产品销售收入,视同内销征收增值税,并确认销售费用,汇算清缴时所得税视同销售调整收入成本。 借:销售费用,贷:库存商品 应交税--应交增值税(销项税)。如果后续需要报关,可以调整出口报关金额,把原来的样品金额并入以后的出口金额中报关出口
2023-09-21 12:44:00
借:银行存款贷:销售费用--样品
2018-08-14 07:54:19
借:银行存款贷:销售费用--样品
2018-08-14 07:54:14
同学你好,借,银行存款-外汇户,外汇金额,人民币金额,贷,其他业务收入。
2021-04-17 07:11:48
1、先说一下关于样品的政策。出口企业出口样品,如果取得出口报关单且收汇可以办理出口退税,如果取得报关单但不收汇实行出口免税;如果没有报关,则要视同内销,计提增值税销项税额。 2、您公司出口样品不收汇实行出口免税政策,不需要在企业出口退税申报系统录入,需在增值税纳税申报表上填写免税销售额,对应进项税额转出,出口报关单及其他合法有效的进货凭证等资料留存企业备查。 3、样品一般是无偿赠送给客户或准客户的,无论是增值税还是所得税处理上都应视同销售。 4、关于账务处理 借:销售费用 贷:库存商品-出口样品成本 贷:应交税费-应交增值税-销项税 1。出口企业出口样品,如果取得出口报关单(出口退税联)且收汇,可以办理出口退税;如果取得报关单(出口退税联)但不收汇,实行出口免税;如果没有报关,则要视同内销,计提增值税销项税额。 2.公司出口样品不收汇实行出口免税政策,不需要在企业出口退税申报系统录入,需在增值税纳税申报表上填写免税销售额,对应进项税额转出,出口报关单及其他合法有效的进货凭证等资料留存企业备查。 3.样品一般是无偿赠送给客户或准客户的,无论是增值税还是所得税处理上都应视同销售。
2022-05-06 13:54:43
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