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送心意

冰儿老师

职称： 中级会计师

2019-03-04 11:07

1、先做出口收入 
借：营业费用  
贷：主营业务收入——出口收入  
同月按出口步骤做进项税额转出处理 
借：主营业务成本 
贷：应交税金——增值税——进项税额转出 
2、次月以后，按照内销处理 
借：主营业务收入——出口收入 
贷：主营业务收入——内销收入  
应交税金——增值税——销项税额 
同时冲减进项税额转出所做的分录，，进项税额是可以抵扣的。

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-03-04 11:44

这个样本目录不是我们的主营业务收入吧，是广告宣传册

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-03-04 11:46

而且我们的广告宣传册也没有进项‘

冰儿老师 解答

2019-03-04 12:16

没有进项就没有进项可抵。也没有成本。

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-03-04 14:01

那么就是借：主营业务成本 
贷：应交税金——增值税——进项税额转出 
这笔分录不用做的

冰儿老师 解答

2019-03-04 14:03

是的，这笔不用做的。

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-03-04 14:10

那么我也不是主营业务收入哇

冰儿老师 解答

2019-03-04 14:17

转内销时，要做收入。

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-03-04 14:25

那应该怎么做呢？??

冰儿老师 解答

2019-03-04 14:35

我不是发给你了吗？要视同内销处理。不是主营，也可以计入其他业务收入

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1、先做出口收入 借：营业费用 贷：主营业务收入——出口收入 同月按出口步骤做进项税额转出处理 借：主营业务成本 贷：应交税金——增值税——进项税额转出 2、次月以后，按照内销处理 借：主营业务收入——出口收入 贷：主营业务收入——内销收入 应交税金——增值税——销项税额 同时冲减进项税额转出所做的分录，，进项税额是可以抵扣的。
2019-03-04 11:07:26
你好，需要结汇报关的。
2022-10-23 14:38:25
借：销售费用——业务宣传费 贷：其他业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：其他业务收入 贷：库存商品
2017-07-26 15:22:12
你好，各地规定不一样，请到当地外管局咨询。
2018-08-28 21:23:59
开红字发票，凭证也是红字，，在退税系统里做退运
2017-07-01 17:26:40
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