我们公司租了别人的厂房，对方给我们开票，但是要额外付税点的钱，因为当初对方答应说补贴10000块钱作为厂房维修费用，所以这次在税点钱扣下了。实际少支付了10000，我不知道账务怎么处理，不是房租，是额外税点的钱

邹老师 解答

2018-01-20 09:11

本来我是要付对方15463.42，现在用现金付了5463.42

邹老师 解答

2018-01-20 09:12

借；预付账款    贷；库存现金 5643.42

邹老师 解答

2018-01-20 09:14

@邹老师:这样不是不平吗

邹老师 解答

2018-01-20 09:15

你好，你这个本来就是先预付款项，做预付账款账务处理就是了，你认为不平的地方是？

2333333 追问

2018-01-20 09:26

首先，我这哪是预付账款 啊，我都说这是对方开票给我要求我们支付的税点，是额外的，跟预付账款有什么关系呢，要是计也应当是计入管理费用或者是营业外支出，

邹老师 解答

2018-01-20 09:30

你好，额外支付 的税款  借；营业外支出   贷；库存现金 
本来我是要付对方15463.42，现在用现金付了5463.42，根据这个文字描述分析是通过预付账款核算的

2333333 追问

2018-01-20 09:33

不是说了吗扣了10000，作为对方补贴我们厂房的维修费

邹老师 解答

2018-01-20 09:34

你好，补贴做营业外收入，额外支付的税点计入营业外支出

2333333 追问

2018-01-20 09:34

现在这个10000对于我们来说是算收入吧，我得意思是这个问题的所有分录该怎么做

邹老师 解答

2018-01-20 09:35

支付的税点  借；营业外支出    贷；库存现金 
收到补贴借；银行存款等科目  贷；营业外收入

2333333 追问

2018-01-20 09:38

我是直接从税款的扣下来的

邹老师 解答

2018-01-20 10:19

借；营业外支出    贷；库存现金    营业外收入