请问公司租来的货车，给车买了保险，保险费用是我们公司出的，并且开了专用发票，这个保险要抵减货车的租费，请问怎么做账啊 代付保险时 借：其他应收款 100 贷：银行存款 100 收到发票冲减租赁费 借：其他应付款 借:进项税额 贷：其他应收款100，请问这个其他应付款的金额要怎么填啊

天天向上 追问

2023-09-14 14:10

老师，这个怎么做账，做账处理

朴老师 解答

2023-09-14 14:17

在你的情况下，其他应付款的金额应该与保险费用和增值税进项税额的总和相等。这是因为你在收到发票后冲减的租赁费实际上是保险费用和增值税进项税额的总和。下面是如何计算其他应付款的金额的步骤：
  1.保险费用金额：这是从发票上看到的金额，假设为X。
  2.增值税进项税额：这是根据保险费用金额计算得出的，假设增值税税率为Y，那么增值税进项税额 = 保险费用金额 * Y。假设增值税进项税额为Z。
  3.其他应付款的金额：保险费用金额 + 增值税进项税额 = X + Z。这个金额应该与其他应收款100的金额相等。
所以，当你在收到发票冲减租赁费时，你的会计分录应该是这样的：
借：其他应付款 (X + Z) 借：进项税额 (Z) 贷：其他应收款 100
这样，其他应付款的金额就是保险费用和增值税进项税额的总和，其他应收款的金额则减少了保险费用和增值税进项税额的总和。这个会计分录能够准确地反映你的经济业务。

天天向上 追问

2023-09-14 16:44

老师，保险费用支付时 假如是100元，价税合计，入账时 借：其他应收款 100   贷：银行存款 100，这样没有错吧，那接下来，因为保险费是开的专票，专票需要抵扣，接下来怎么入账呢

朴老师 解答

2023-09-14 16:52

同学你好
借费用科目
借进项
贷其他应收款

天天向上 追问

2023-09-14 17:25

老师，你这是要记入费用吗，老师，你就做一个从付款到抵减租费的全部的做账处理，可以吗

朴老师 解答

2023-09-14 17:29

发票冲抵保险费
借费用科目
借进项
贷银行存款
贷其他应收款

天天向上 追问

2023-09-15 08:07

老师，这笔代付款是要冲减租货车的费用的，是要抵减租费的，我不知道是不是我没有说清楚，那我再表述一次吧
每月计提租赁车辆的租费，借：销售费用-租费  贷：其他应付款-租费，8月份代垫我公司租赁车辆的保险费用100元 ，用银行存款支付，同月，保险发票收到，发票不含税金额90元，税额10元，这笔款要抵减租赁车辆的租费，请问怎么做账啊！

朴老师 解答

2023-09-15 08:18

你需要先记录车辆租赁的相关费用，然后记录代垫保险费用和收到保险发票的信息，最后抵减租赁费用。 每月计提租赁车辆的租费： 借：销售费用-租费 贷：其他应付款-租费 8月份代垫公司租赁车辆的保险费用100元，用银行存款支付： 借：其他应收款-保险公司 100 贷：银行存款 100 同月，保险发票收到，发票不含税金额90元，税额10元： 借：银行存款 10 借：应交税费-应交增值税 10 贷：其他应收款-保险公司 100 抵减租赁车辆的租费： 借：销售费用-租费 -90 借：应交税费-应交增值税 -10 贷：其他应付款-租费 -100