老师，想请教一下，有别家公司挂靠我们家，给我们家转了10万元履约保证金，打到甲方账户去，但是这个履约保证金后期工程结束了还是会退回来的，那这个分录应该怎么做呢？是不是收到款 借 银行存款 10万 贷 其他应付款 10万 然后帮他付款的时候 借其他应收款 贷 银行存款 ？ 那这个其他应收款等后期甲方退款的时候可以冲销掉，那其他应付款期怎么冲销呢？

老师您好，咨询您个问题，子公司按照股比借款给两家股东，借其他应收款500，贷银行存款500，控股股东借银行存款275，贷其他应付款275，那控股股东合并报表这笔数据如何操作？

答： 您好，控股股东才需要做合并，所以少数股东那笔不需要抵销，母公司在合并报表中借 其他应付款 贷 其他应收款 即可。

老师，关于车子事故理赔的情况，由其他公司代收，员工垫付的分录怎么做？借：其他应收款贷：其他应付款，收到款的时候：借：银行存款贷：其他应收款，支付给员工，借：其他应付款贷：银行存款，这样可以吗

答： 你好，那样也是可以的

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，你好，我想问下我们手客户车款，客户是微信支付的。我可以这样做吗！借：其他应收款，贷：其他应付款然后客户又退回款项。借：其他应付款 贷：银行存款

答： **收款，你谁的**接收的