但是如果A公司只保留了其他应付款科目作为往来款，B公司只保留了其他应收款科目作为往来款，这两家公司的分录该如何做？A代B预付了工程款，原来的同事做的分录是A公司：借：其他应付款 100万 贷：银行存款 100万；B公司：借：预付帐款100万，贷：其他应收款 100万，我也觉得困惑，后来A公司收到：借：银行存款 100万 贷：其他应付款 100万 而B公司还款给A公司时的分录：借其他应收款 100万 贷：银行存款 100万

婷 追问

2017-08-11 16:44

B公司承接了一单工程（工程没完结），但没钱付，所以由A公司代预付，A公司代付时把分录做成，借：其他应付款-工程款 100万 贷：银行存款：100万；而B公司同时做一笔分录：借：预付帐款-工程款100万 贷：其他应收款100万，之前做帐的同事说因为B公司只保留其他应收款作为往来科目，而A公司只保留其他应付款作为往来款科目。

方亮老师 解答

2017-08-11 16:57

其他应收款和其他应付款可以通用的，您编制的分录没有问题。

婷 追问

2017-08-11 17:13

那问题来了，A公司收到还款时 借：银行存款100万 贷其他应付款100万  ？？？ B公司同时做分录 借：其他应收款100万 贷：银行存款 ？这样做分录A公司不是会负债越来越多？？？

方亮老师 解答

2017-08-11 17:29

A代B预付了工程款的分录其他应付款借方是100万元，A公司收到还款时的分录其他应付款贷方是100万元，借贷方相抵后是零，不存在负债。