请问公司租来的货车，给车买了保险，保险费用是我们公司出的，并且开了专用发票，这个保险要抵减货车的租费，请问怎么做账啊 代付保险时 借：其他应收款 100 贷：银行存款 100 收到发票冲减租赁费 借：其他应付款 借:进项税额 贷：其他应收款100，请问这个其他应付款的金额要怎么填啊

向阳老师 解答

2023-09-14 19:04

你好，收到发票冲减租赁费是什么意思啊？你怎么还用其他应付款，你做营业外支出就是。

天天向上 追问

2023-09-15 08:08

老师，这笔代付款是要冲减租货车的费用的，是要抵减租费的，我不知道是不是我没有说清楚，那我再表述一次吧
每月计提租赁车辆的租费，借：销售费用-租费  贷：其他应付款-租费，8月份代垫我公司租赁车辆的保险费用100元 ，用银行存款支付，同月，保险发票收到，发票不含税金额90元，税额10元，这笔款要抵减租赁车辆的租费，请问怎么做账啊！

向阳老师 解答

2023-09-15 08:22

租金是做其他应付款，借其他应付款，贷银行存款
做这个就可以了，价税合计做账。
买保险的你做不了，没法做。不是单位的车，保险保养做不了。

天天向上 追问

2023-09-15 09:06

如果要把这个进项税额做进去，是不是就只能做营业外收入了

向阳老师 解答

2023-09-15 09:19

你好，这个进项做不了，因为你们没有负担保险


你只不过是给他，替他付了这个保险
抵扣你少支付租金，让对方给你开租金的。

天天向上 追问

2023-09-15 09:23

老师，但是他们说是这个可以抵扣，发票上面也是开的我方公司的抬头

向阳老师 解答

2023-09-15 09:27

江苏省地方税务局关于发布〈企业所得税税前扣除凭证管理办法〉的公告》（苏地税规〔2011〕13号）第二十四条规定，企业员工将私人车辆提供给企业使用，企业应按照独立交易原则支付租赁费，以发票作为税前扣除凭证。应由个人承担的车辆购置税、车辆保险费等不得在税前扣除。



看这个规定

天天向上 追问

2023-09-15 09:35

好的，非常谢谢老师

向阳老师 解答

2023-09-15 10:08

不客气，请帮我五星好评，谢谢啦