我们是小规模纳税 超过九万销售额税为2774.31分录为 借应交税费 应交增值税2774.31 贷银行存款 2774.31但是我们还有购买税控盘的免税820还没抵扣过 分录应该怎么写 城建税和教育附加税什么的 怎么写分录吖？

我们是小规模纳税 超过九万销售额税为2774.31分录为 借应交税费 应交增值税2774.31 贷银行存款 2774.31但是我们还有购买税控盘的免税820还没抵扣过 分录应该怎么写 城建税和教育附加税什么的 怎么写分录吖？

答： 1、金税盘： 购买时： 借：管理费用 贷：银行存款 全额抵扣时： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用 2、 城建税和教育费附加： 计提： 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税等 缴纳： 借：应交税费-应交城建税等 贷：银行存款

我现在做的是10月11月12月的小规模季度账，这个月超过9万但不超过10万销售额 增值税额是2774.31元 分录是这样写借 应交税费 应交增值税 2774.31 贷银行存款2774.31元 么那我这个可抵扣的税控盘免税额 怎么体现？如下图

答： 你好，这笔是缴税的分录，正确的，但是金额要减去820的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

增值税 和 税金及附加，缴纳的时候是分录为借:应交税费——应交增值税（销项税额） 税金及附加贷:银行存款还是应该是借:应交——应交（销） 应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加贷:银行存款

答： 不是的。增值税缴纳是这样 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款