您好！下列分录是否正确 公司（小规模）这个季度交了四千多的增值税（销项税），同时产生的城建税: 这个季度的收入分录 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费－应交增值税（销项税） 这季节完了缴税的分录 借:应交税费－应交增值税（销项税） 贷:银行存款 由此而产生的城建税、两个教育附加（免税）分录为（上个季度没记提） 借:应交税费－城建税 贷:银行存款 借:应交税费－地方教育附加 －教育附加 贷:营业外收入－免税收入

时光不老，我们不散 追问

2018-11-09 17:05

您说的分录是这样写 ①借:营业税金及附加贷:应交税费－应交增值税（城建税、教育附加、地方教育附加）
 ②借:应交税费－城建税 、教育附加、地方教育附加贷:银行存款
              营业外收入－免税收入

郭老师 解答

2018-11-09 17:05

你好，是的，现在是税金及附加了

时光不老，我们不散 追问

2018-11-09 17:06

上个季度这个月计提可以吗？缴纳城建税的（记账凭证上）日期以完税凭证为为准，还是以银行扣款为准

郭老师 解答

2018-11-09 17:08

你好，上个季度计提这个季度就不用计提了，缴纳的看银行扣款时间

时光不老，我们不散 追问

2018-11-09 17:10

上个季度没记提，就只能在这个月缴纳时计提，这样也可以嘛

郭老师 解答

2018-11-09 17:12

你好，是的，最好上个季度计提，本季度计提，次月缴纳

时光不老，我们不散 追问

2018-11-09 17:18

这个月计提上个季度的附加税影响不大嘛！老师，小规模纳税人可以不用写计提，直接写缴纳时的分录吗？这样简单的

郭老师 解答

2018-11-09 17:20

你好，跨年就影响大了，本来12月份你要1月份计提就得用以前年度损益调整了，小规模也计提

郭老师 解答

2018-11-09 17:21

你那个做法是错误的，你没进当期损益，少抵扣了所得税