我现在做的是10月11月12月的小规模季度账，这个月超过9万但不超过10万销售额 增值税额是2774.31元 分录是这样写借 应交税费 应交增值税 2774.31 贷银行存款2774.31元 么那我这个可抵扣的税控盘免税额 怎么体现？如下图

悟空少爷 追问

2018-01-14 15:53

老师是这样 直接写分录 借应交税费应交增值税2774.31－820=1954.31元<br>贷银行存款1954.31元这样么

吴月柳 解答

2018-01-14 15:55

是的

悟空少爷 追问

2018-01-14 16:01

老师 那我10月11月12月的季度缴税分录 这样写是不是都完整了呢

吴月柳 解答

2018-01-14 16:02

对的

悟空少爷 追问

2018-01-14 16:18

老师你看  我这负债表 应交税费是-820  然后我做的分录直接是借应交税费－城建税164.2      应交增值税2774.31-820=1954.31<br>贷  银行存款 2148.51元负债表的应交税费会不会有误

吴月柳 解答

2018-01-14 16:40

你做的分录是没错了，怎么还会多出，你查下应交增值税的明细账看看