小规模是销售额季度不超九万免交增值税，那么教育费附加和地方教育附加是季度销售不超过30万的话可以减免，是吗？那么分录应该怎么做

濛妞 追问

2018-07-05 08:39

现在我们季度销售不超过30万，是地方教育附加和教育附加可以减免，那么不要计提这两个附加税就可以吗？好像城建税是不能减免的吧？

邹老师 解答

2018-07-05 08:41

你好，季度低于30万，地方教育附加和教育附加可以减免 
减免了就不用计提 
城建税没有这个减免优惠的

濛妞 追问

2018-07-05 08:44

那我现在就计提城建税就可以，是吗？可是我四月份五月份已经计提过税金及附加了，我现在怎么弄，转到营业外收入吗？

邹老师 解答

2018-07-05 08:45

你好，是的 
把计提的不需要缴纳的教育费附加，地方教育费附加，做相反分录冲销

濛妞 追问

2018-07-05 08:47

那分录是借应交税费贷税金及附加？减免的附加税是不需要计入营业外收入的，是吗？

邹老师 解答

2018-07-05 08:47

你好，减免了不需要计提，因为你计提了所以才做计提相反分录的

濛妞 追问

2018-07-05 08:48

明白了，谢谢老师

邹老师 解答

2018-07-05 08:49

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢