老师，A公司项目让我们和B公司签订1套设备1万合同， 我们一万的合同都走完流程了 也打款开票了。 但是这个项目是A公司的项目，我们卖给A设备是6千， 这样我们还需要转给A肆仟， 另外，A公司又拿了我们一套六千的设备， 我们怎么和A公司平账呢， 怎么开票呢

为幸福努力 追问

2023-08-09 12:21

我们单位主营就是销售设备 ， 我们怎么和A平账， 他说我们需要给他的四千和要我们的一套货抵扣，这样怎么抵扣， 如果是不抵扣一码归一码的话 应该在怎么付款 和开票呢

郭老师 解答

2023-08-09 12:27

开了1万的发票，借应收账款，1万
贷主营业务收入，
应交税费
对方给你1万块钱，借银行存款，贷应收账款贷银4000这个是给a公司的，
然后对方拿了你6000的设备
然后对方支，支付给你差额2000就可以的，
借应收账款2000，
营业外支出4000，
贷主营业务收入应交税费。

为幸福努力 追问

2023-08-09 13:01

这两千 他给我们付款，我们给他们开票是吗， 这样就平了是吗

老师，A公司项目让我们和B公司签订2套设备18984合同， 我们一万的合同都走完流程了 也打款开票了。 但是这个项目是A公司的项目，我们卖给A设备两套一共12000， 这样我们还需要转给A6984， 另外，A公司又拿了我们一套6400的设备， 我们怎么和A公司平账呢，收到B公司的款，然后开票，上月已经做账了，借方银行18984，贷方主营业务收入，应交税金。  接下来怎么和A凭证  ，

郭老师 解答

2023-08-09 13:03

是的
你好，你开给B是18984的合同，B公司给你支付18984吗？

郭老师 解答

2023-08-09 13:04

如果是的话，借银行存款18984
贷主营业务收入
应交税费
然后实际你们还需要支付给A6984这个做营业外支出，如果你们没有支付用一个设备抵扣了6400，借营业外支出6400贷主营业务收入应交税费。

郭老师 解答

2023-08-09 13:04

然后你们还欠着对方584了

为幸福努力 追问

2023-08-09 13:12

老师这样我们最后欠他584元，上面的就不用给他开票了是吧， 他也不用给我们开票是吗？ 那用设备抵扣为什么做 营业外支出科目呢，

郭老师 解答

2023-08-09 13:15

因为你这样是虚增了收入，本来应该他销售出去，他去做收入，结果他让你们做收入，所以你需要把多做收入的这一部分钱还给他，返给他，但是他又不给你开发票，所以你做的营业外支出汇算清缴的时候，纳税调增这个钱需要还的话，你就借你业外支出贷应付账款584。不还的话就不用做了
对方不需要，你们待会儿开发票可以的。

为幸福努力 追问

2023-08-09 13:16

那我们如果不抵扣，一码归一码的话，我们需要支付A6984元，他给我们开13%货物发票给我们是吧，  然后他再给我们6400元，我们再给他开具6400元发票是吗  这样对吗

郭老师 解答

2023-08-09 13:21

可以的，可以这么做的。

为幸福努力 追问

2023-08-09 13:21

需要对方给我们开票的话我们给对方要就可以， 你看看一码归一码是不是这样开货物发票，是不是这样互相转款呢，对我们来说一码归一码是不是合适， 这样给他的6984元，相当于我们卖给他的货物  你看这样合适，还是抵扣合适呢

郭老师 解答

2023-08-09 13:24

一码归一码，你们单位合适
因为你之前做了无票收入，对方没有给你开发票，你这个营业外支出不允许税前扣除。

为幸福努力 追问

2023-08-09 13:38

嗯嗯 现在是我们和B 的流程开票付款都完成了。 接下来就是我们和A平账，  那我们就按照我说的一码归一码， 互相开票，互相打款， 这样就不出现无票收入了，也没有营业外支出了是吧

郭老师 解答

2023-08-09 13:42

对的，是的，是这么做的。

为幸福努力 追问

2023-08-09 13:44

好的 谢谢老师

郭老师 解答

2023-08-09 13:47

不用客气，工作愉快。