老师，我今年发现去年的有一笔费用，收到是普票，付款金额比发票金额小，但是发票已经入账了，我该怎么调，分录是什么

酒玩家@莹莹 追问

2023-08-07 19:16

我们发票开了31377，付款3万，我们做的是借管理费用31377，贷银行存款3万，所以现在贷方余额一直挂着1377

酒玩家@莹莹 追问

2023-08-07 19:18

我们是小企业会计准则直接冲减费用可以吗老师，具体的分录是什么，这是去年入账的有没有影响

易 老师 解答

2023-08-07 19:18

您是使用的是企业会计准则还是小企业会计准则？

酒玩家@莹莹 追问

2023-08-07 19:20

小企业
会计准则

酒玩家@莹莹 追问

2023-08-07 19:25

老师麻烦解答一下

易 老师 解答

2023-08-07 19:25

借:其他应收款贷：：利润分配-未分配利润

酒玩家@莹莹 追问

2023-08-07 19:31

冲减去年的费用也是计入利润分配吗

易 老师 解答

2023-08-07 19:32

学员您好，是的，对的

酒玩家@莹莹 追问

2023-08-07 19:37

原理是什么老师

易 老师 解答

2023-08-07 19:54

涉及到去年的损益，企业准则是调整以前年度损益，小企业会计准则的话因为没有以前年度损益调整就只能调整未分配利润

酒玩家@莹莹 追问

2023-08-07 20:01

还有个问题老师，我上个月其他应付社保挂了个余额，应该是多计提了，我该怎么冲回

易 老师 解答

2023-08-07 20:15

下个月少计提这个差额就可以

酒玩家@莹莹 追问

2023-08-07 20:19

我把这个月我把这个差额先冲掉可以吗，意思是不是工资多计提了

易 老师 解答

2023-08-07 21:06

你说的这种也可以的。