我们是汽车代收代付销售公司，主要是代收客户车款，代付客户车款给汽车公司，车发票是汽车公司直接开客户，我们从中赚取客户的保险返点和银行返点补贴差价差额，正常收的车款不够付的车款，但是保险和银行的返点合起来还是赚一点的。正常1个客户所有收支赚的利润在500左右，请问我们公司的账务怎么做，收入怎么做，开什么发票入账

华姐 追问

2025-03-18 17:39

我们的保险返点不需要开票

小正老师 解答

2025-03-18 17:41

你好，如果需要开票，开的就是*经纪代理服务*服务费

小正老师 解答

2025-03-18 17:42

代收客户车款：
借：银行存款  
贷：其他应付款-代收客户车款  
支付车款：
借：其他应付款-代收客户车款  
贷：银行存款  
注：若代收金额不足支付，差额部分需挂“其他应收款-汽车公司”或通过其他方式调整
保险公司返点
借：银行存款/应收账款-保险公司  
贷：主营业务收入-保险服务佣金  
应交税费-应交增值税（销项税额）  
银行返点：
借：银行存款/应收账款-银行  
贷：主营业务收入-金融服务佣金  
应交税费-应交增值税（销项税额）  
代收车款的差额：
借：其他应付款-代收客户车款（差额部分）  
贷：主营业务收入-服务差价  
应交税费-应交增值税（销项税额）

华姐 追问

2025-03-18 17:49

问题是这样一来我们实际收入还没有达到返点收入，单我们交税反而要交到返点金额的税，这应该不合理吧

华姐 追问

2025-03-18 17:52

是不是付车款时做   J：其他应付款-代付客户车款   其他业务收入-保险返点   贷：银行西康

小正老师 解答

2025-03-18 18:27

你好，如果实际收入没有达到返点收入，这一部分差额在哪一部分，比如车款代收15万，在哪一部分会出现差额？