@郭老师 请郭老师解答问题

马莉 追问

2023-07-20 10:56

老师，正常的话，公司应交税费-增值税的销项税、进项税，本月数、本年数都应该与申报表的本月数、本年数一致对吧？

郭老师 解答

2023-07-20 11:00

本年数不等于本月，除非你是第一个月，
这个本年是一到本月份的，这个本月是指本月份。

马莉 追问

2023-07-20 11:05

老师，假设现在是6月份份，我6月份认证的进项是1万，本年1-6月份累计认证6万，那么我在7月份申报6月份的增值税时，申报表进项税额栏，本月填1万，本年累计应该显示是6万，对不对？

郭老师 解答

2023-07-20 11:05

是是的，是的，正确的。

马莉 追问

2023-07-20 11:09

我们一个公司，申报表进项税额本年累计数是 54万，明细帐是78万，我怎么也想不明白，进项发票是一张张认证，怎么就能有差额呢？

郭老师 解答

2023-07-20 11:10

你的进项每年都结转吗？什么时间成立的，你会不会是有上一年进项有余额没有结转出去的？

马莉 追问

2023-07-20 11:10

老师帮我分析下，这24万差额是怎么形成的呢？

郭老师 解答

2023-07-20 11:10

上面回复了，你再看一下的。

马莉 追问

2023-07-20 11:13

好的，我再看下，按老师的提示再检查下！

老师，销项也是一样的，假设现在是6月份，我6月份确认的销项是1万，本年1-6月份累计销项6万，那么我在7月份申报6月份的增值税时，申报表销项税额栏，本月显示1万，本年累计应该显示是6万，对不对？

郭老师 解答

2023-07-20 11:18

对的，是的，是这么做的。

马莉 追问

2023-07-20 11:20

老师，申报表的进项、销项本年累计数到什么时间清零？

郭老师 解答

2023-07-20 11:20

你好，你帐上的可以按月，也可以按年。

郭老师 解答

2023-07-20 11:20

可以不结转，不结转的话一直就有余额。

马莉 追问

2023-07-20 11:26

老师，我问的是申报表，假设23年申报表的进项“”本年累计“”5万，是一直过渡到24年，还是在24年01月份申报23年12月份增值税的时候清零，24年重新统计呢？

郭老师 解答

2023-07-20 11:27

你好，你的增值税申报表里面会清零的，它是按照年累计。

马莉 追问

2023-07-20 11:28

具体在哪一个时间点清零呢？本年累计数

郭老师 解答

2023-07-20 11:29

你好，12月底所属期12月底。

马莉 追问

2023-07-20 11:31

也就是24年01月份申报23年12月份增值税时最后一次累计，24年02月份申报01月份增值税时，就重新计算了对吗 ？

郭老师 解答

2023-07-20 11:33

你好，所属期一到12月份，申报期的话，应该是二月份到次年的一月份
次月申报的，就像这个月申报的是所属期六月份的。