老师好，小规模纳税季度销售额不含税39万，其中不含税普票35万，专票不含税4万，应交增值税=39万*0.01 =3900元。附加税=3900*0.1/2=195元，企业所得税=2023年第一季度实际利润总额8000*0.05=400元吗

老师好，小规模纳税季度销售额不含税39万，其中不含税普票35万，专票不含税4万，应交增值税=39万*0.01 =3900元。附加税=3900*0.1/2=195元，企业所得税=2023年第一季度实际利润总额8000*0.05=400元吗

答： 你好，你的计算基本正确，但是在企业所得税的计算上有些误解。企业所得税的税率一般是25%，而不是5%。所以，如果你的实际利润总额是8000元，那么应交的企业所得税应该是8000*0.25=2000元。其他的计算都是正确的。

老师好，小规模纳税季度销售额不含税39万，其中不含税普票35万，专票不含税4万，应交增值税=39万*0.01 =3900元。附加税=3900*0.1/2=195元，企业所得税=2023年第一季度实际利润总额8000*0.05=400元吗

答： ，同学，，利润总额8000*0.025，其他没错

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师好，我单位一季度不含税销售额货物及劳务是11万元，其中专票7万元，普票4万元；不动产租金不含税销售额是80万元，其中专票52万元，普票28万元。这样的情况，普票销售共4万加28万等于共32万元，不超过45万元，普票销售可免增值税吗？

答： 专票加上普票超过45万了就需要交税。