16. （填空题，8.0分） 某公司为小规模纳税人，年销售额不超过 500万元。2022年4-6月第二季度开具增值税专用发票30张，金额50万元，税 率3%，税额1.5万元；开具免税普通发票40张，金额90万元。根据上述内容填写增值税及附加税申报表。 简表） 金额单位：元(列至角分) 栏次 本期货物及劳务 项目 （一）应征增信税不含税销售额《3%）征收率 ＜四）免税销售额一其他免税销售额 本期应纳税额 本期免税额（税款） 应纳税额合计 17. 某公司符合小型微利企业，2022年第一季度利润总额为70万元，无其他优惠调整项目，该公司企业所得税月（季）度 预缴纳税申报表（A类） 简表）填写如下： 金额单位：元（列至角分） 栏次 3 16 项目 利润总额 实际利润额 本期应补（退）所得税额 本

请问， 小规模纳税人 自开专票。申报增值税的时候 销售额填 （税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额）还是（税控器具开具的普通发票不含税销售额）

答： 您好，填在税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额 那栏

小规模纳税人销售货物 开具的增值税专用发票，小人是按专用发票上的不含税的销售额的3%交税吗？普通发票上的金额是含税销售额吗？

答： 你好，小规模纳税人销售货物 ，开具的增值税专用发票，是按不含税的销售额的3%交税。 普通发票上的金额是含税 的

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

小规模纳税人销售货物、应税服务或应税行为时，按照不含税的销售额和规定的增值税征收率计算应交纳的增值税，一般情况下，不得开具增值税专用发票，但可以通过税务局代开增值税专用发票，选项B错误。不是说小规模纳税人可以自行开专用发票吗？

答： 小规模纳税人企业应当按照不含税销售额和规定的增值税征收率（3%）计算缴纳增值税，销售货物或提供应税劳务时只能开具普通发票，不能开具增值税专用发票。