老师好，小规模纳税季度销售额不含税39万，其中不含税普票35万，专票不含税4万，应交增值税=39万*0.01 =3900元。附加税=3900*0.1/2=195元，企业所得税=2023年第一季度实际利润总额8000*0.05=400元吗

学无止境 追问

2023-04-13 15:56

老师，0.025的政策没有了，现在2023年变成0.05了   2023年第6号公告

venus老师 解答

2023-04-13 15:57

这个已经延续了，同学

学无止境 追问

2023-04-13 15:58

老师  什么时候延续了有延费的公告吗

venus老师 解答

2023-04-13 16:04

不好意思 ，刚才再确认下，还是5%

学无止境 追问

2023-04-13 16:05

哦，老师是吧，2023年开始利润总额不超过100万实际税负是5%吧 ，没有2.5%了吧

学无止境 追问

2023-04-13 16:07

老师，我报税经常害怕报错税导致退税就很麻烦，为了防止报错税，报税要注意啥呢

venus老师 解答

2023-04-13 16:17

2023年开始利润总额不超过100万实际税负是5%吧 。对的
税与账保持 一致